比特币合法吗

世界上每一种法定货币都是由一个实体创造、发行和控制的。 在大多数情况下，它是中央银行。 根据法律，普通公民只能买卖或持有货币。 如果有人试图产生任何数量的钱，他们将被投入监狱。

当比特币被引入时，它创造了一个新的和独特的范例。 世界上第一个不受任何人控制的数字分散货币。 此外，比特币的概念意味着任何拥有足够计算能力的人都可以通过简单地成为社区的活跃部分来创造硬币。

随着它变得越来越主流，世界各地的执法机构、税务机关和法律监管机构都在努力理解加密货币的概念，以及它在现有法规和法律框架中的确切位置。

比特币的合法性取决于你是谁，你在世界上的哪个地方，以及你在做什么。 这是我们关于比特币法律问题的指南，我们主要关注美国，但也涵盖其他主要国家。

对加密货币的担忧

在许多司法管辖区，人们仍在努力理解比特币，更不用说用法律术语对其进行定义了。 人们对其权力下放的性质提出了许多担忧。 监管机构担心他们无法完全控制的金融世界似乎很自然。

这也延伸到人们资金的交换和保护。 虽然美国交易所必须受到监管，但仍有许多海外平台不受监管。 事实上，加密货币的历史充满了交易所突然关闭等情况。

最著名的案例是关闭臭名昭著的 Mt.Gox 交易所。 2014 年初，该交易所因技术问题和 744,000 个用户比特币被盗或丢失而申请破产。 这个数字占当时流通的 1240 万比特币的 6% 左右。

比特币半匿名使用的能力是另一个令人担忧的问题。 即使每笔交易都记录在区块链中，用户也可以很容易地完全匿名，因为记录只包含公钥和转账金额。

大多数这些担忧是在暗网市场丝绸之路获得主流媒体关注之后表达的，因为比特币是那里接受的唯一支付方式。 该市场已被联邦调查局关闭，但当局仍然担心比特币在非法商品和服务交易商中的吸引力。 此外，有人担心比特币的半匿名和去中心化性质可能会被用于洗钱和逃税计划。

你的机会取决于角色

购买商品

2013年怎么证明比特币收入合法，比特币被美国财政部金融犯罪执法网络（FinCEN）列为可兑换的去中心化虚拟货币。 他们还发布了一份指南，指出那些获得虚拟货币单位并使用它购买商品的人不被视为货币转移者，并且在法律范围内经营。

因此，用比特币支付商品和服务是完全合法的。 几个主要和次要的在线市场和服务提供商都接受加密货币作为一种支付方式，包括 Overstock、Shopify 和 OKCupid。 此外，美国各地都有商店和餐馆，您可以在那里使用比特币付款。

投资

根据相同的准则，投资比特币也在法律范围内。 许多受监管的美国交易所必须遵守反洗钱和了解你的客户政策。 因此，那些希望交易和投资比特币的人必须验证他们的身份并链接现有的银行账户。

尽管如此，美国证券交易委员会 (SEC) 已警告潜在投资者，高风险投资计划的欺诈者和推动者可能都以比特币用户为目标。

矿业

FinCEN 指南指出，创建比特币单位并将其兑换为固定货币的用户可被视为汇款人，并可能受到涵盖此类活动的特殊法律法规的约束。

然而，直到今天，很少有针对比特币矿工的法律。

接受比特币支付（商业）

接受比特币支付对于大大小小的企业都是合法的。 当然，假设这是一家善意的企业，以常规货币销售商品和服务，并选择接受比特币作为另一种合法的支付方式。 任何接受比特币作为支付方式的企业也需要对通过比特币获得的收入纳税。

比特币已被公认为一种可兑换的虚拟货币，这意味着接受它作为一种支付方式与接受现金、黄金或礼品卡完全相同。

税

根据美国国税局 2014 年首次发布的虚拟货币指南，比特币等加密货币将被视为财产而非货币，并因此被征税。 然而，它并不像听起来那么简单。

例如，如果您使用比特币购买价值 300 美元的东西，则意味着您只是在出售一项资产。 您要么从此次销售中获利，要么取决于您购买比特币时的价值以及出售时的价值。 无论是普通收入还是资本收益，短期还是长期取决于具体情况。

该规则并不完全明确，但美国国税局正试图打击报告。 2015 年，只有 802 人因比特币利润被征税。 美国国税局显然正在使用特殊软件来追踪比特币税务欺诈。

众议院提出了一项两党法案，该法案将豁免 600 美元以下的交易。 如果它通过，它将使小型日常交易者的生活变得更加轻松。 在此之前，建议保留所有比特币相关活动的记录。

交易比特币时，保留的记录必须包含与库存或外汇经纪报表相同的信息：日期、描述、数量、价格和费用。 如果您正在挖矿，您可能需要知道何时达到您的比特币收益率。 接受比特币作为支付方式的企业需要记录销售编号、收到的比特币金额和交易日期。 如需缴纳销售税，则应按销售时的平均汇率计算应付金额。

比特许可证

BitLicense 是纽约州金融服务部 (NYDFS) 为在纽约运营或为纽约居民服务的比特币公司提出的一套比特币交易法规。 截至 2017 年 9 月，即该法规生效两年后，仅授予了 5 个许可证，而设法获得这些许可证的公司必须花费超过 100,000 美元才能这样做。 由于许多公司决定不为纽约居民提供服务，Bitfinex 交易所将 NYDFS 提出的要求描述为“极具侵略性”，并补充说他们会损害其用户群的隐私。

可以通过申请流程获得许可，费用为 5,000 美元。 希望获得许可证的公司必须有一名合规官来监督公司对法规的遵守情况。 此外，必须遵守适用于比特币的所有其他联邦和州法律。 这包括遵守汇款人法律、反洗钱和了解你的客户政策。 这种保护可能会变得非常昂贵。

监管意见

SEC-证券交易委员会

美国证券交易委员会一直对比特币保持沉默，尤其是与其他国家的监管机构相比。 2014 年，他们发布了投资者警报，警告比特币用户可能成为欺诈者的目标。

美国证券交易委员会调查了一种名为“DAO”的加密货币初始代币发行 (ICO)。 大约价值 5000 万美元的以太币被盗。 在本次调查中，SEC 主要关注的是 DAO 代币是否构成证券。 该报告得出结论，将资金投入代币并期望从他人的管理工作中获利，这使得加密货币成为一种需要适当监管的证券。

然而，美国证券交易委员会的报告完全集中在首次代币发行上，而比特币已经过去了。 因此，SEC 可能实施的任何法规可能只涉及市场新手。 比特币是否可以被视为证券取决于特定交易，但 SEC 已决定，任何使用区块链技术交易证券的公司都需要注册为交易所、替代交易系统 (ATS) 或经纪人/交易商。

FinCEN - 金融犯罪执法网络

根据 FinCEN 关于加密货币的指南，他们将其称为“虚拟货币”，其定义为“一种在某些情况下像货币一样运作但不具备真实货币所有属性的交换媒介”。 该指南仅适用于可以替代真实货币或与现有货币等价的可兑换虚拟货币，例如比特币。

根据 FinCEN 规定，虚拟货币的“用户”不被视为 MSB（货币服务企业）。 这意味着如果您赚取比特币来支付商品或服务，您就不受 MSB 注册、报告和记录保存规定的约束。

相反，“兑换商”和“管理员”被视为汇款人，因此受 FinCEN 法规的约束。 指南将“兑换商”定义为以企业身份参与比特币等数字货币兑换的人，而“管理者”则使用虚拟货币进行流通。

2017 年 7 月，FinCEN 对 BTC-e 交易所处以 1.1 亿英镑的罚款，这是其针对在美国经营的外国 MSB 采取的第一起行动，逮捕了其中一名运营商并没收了该网站的域名。

CFTC - 商品期货交易委员会

CFTC 是负责金融衍生品的独立美国联邦机构。 2014 年，CFTC 委员表示，该机构当然对比特币拥有权威，因为他们认为比特币可以归类为商品。

该机构发布了一份入门指南，其中指出虚拟货币可以被视为商品或衍生合约，具体取决于具体事实和情况。 由于投资者担心监管收紧，这导致比特币汇率下跌 8%。

CFTC 似乎采取了支持比特币的立场，最近授予 LedgerX 创建受监管的比特币期货市场的权利。 2017 年 9 月，CFTC 首次对比特币欺诈者提出指控。 Gelfman Blueprint 深受真正的比特币投资者欢迎，曾被指控欺诈、挪用和发布与比特币投资相关的虚假账户报表。

IRS——国税局

尽管美国国税局发布了对数字货币征税的一般指南，但许多问题仍未得到解答。 该机构对比特币作为财产征税的决定使事情进一步复杂化，这意味着即使用加密货币支付一杯咖啡也会产生税收。

根据美国国税局的说法，用比特币购买商品和服务与出售资产完全一样。 如果您使用比特币，则意味着您盈利或亏损取决于BTC买入时的汇率和卖出时的汇率。

为了遵守美国国税局的规定，建议您记录所有与比特币相关的交易。

由于只有 0.04% 的客户在其 2017 年的税务报告中包含加密货币，美国国税局加大了对比特币逃税者的追捕力度，甚至成立了一个专门的工作组。 然而，虽然美国国税局正在密切监控比特币和其他加密货币交易以试图获取更多税收，但有传言称比特币用户未来可能会受到税收特赦。 它是否以及何时真正发生还有待观察。

美国联邦储备

美联储是世界上最具影响力的银行实体，因为它控制着全球储备货币——美元。 他们对数字货币及其相关技术非常感兴趣，并发表了有关比特币和区块链的综合论文。 像美联储这样的金融巨头花了很多时间来理解比特币的概念，这一事实充分说明了这种货币的影响力。

然而，该组织多次就与数字货币相关的风险发出警告。 最近，美联储表示他们正在非常“密切地关注”区块链怎么证明比特币收入合法，将其描述为“可能改善或加剧传统金融风险”。 还援引美联储理事的话说，数字货币可以更容易地隐藏非法活动。

最近引述美联储主席珍妮特耶伦的话说，央行目前正在考虑推出自己的数字货币。 如果发生这种情况，美国将以其官方和国家控制的加密货币加入加密市场。

FINRA - 金融业监管局

美国经纪商的自律组织一直非常积极地定义比特币，完成指南并为其客户发出警告。

有趣的是，FINRA 在其分布式账本技术报告中暗示，区块链技术的广泛使用可能会影响组织的核心业务实践。 具体来说，FINRA 成员在反洗钱和了解你的客户政策、资产验证、业务连续性、监督、支付甚至记录保存方面的自我监管方式。

OCC - 货币控制器办公室

在 2016 年的一份报告中，美国财政部提出了考虑金融科技公司申请成为特殊目的国民银行 (SPNB) 的可能性。 该计划旨在为希望成为有限用途数字银行的公司提供统一的联邦监管制度。 然而，截至 2017 年 11 月，该倡议仍存在一些重大的政治和法律不确定性。

此外，OCC 发布了另一份乐观的论文，其中呼吁建立一个“负责任的创新”部门。 他们计划在华盛顿、纽约和旧金山设立办事处，以促进包括数字货币在内的新兴技术的发展。

CFPB - 客户金融保护局

无线电通信局发布了有关比特币的消费者警告。 潜在的问题包括汇率波动、在资金损失时可能缺乏交易所的帮助以及黑客和诈骗的威胁。 除此之外，CFPB 还认识到比特币的好处。

NFA-- 国家期货协会

NFA是美国期货市场的独立自律组织。 期货市场的每个参与者，包括比特币交易者，都必须拥有 NFA 会员资格。

制定立法的组织

与大多数其他政府组织类似，美国参议院和众议院在涉及比特币和其他数字货币时并不是很本地化。

2013年8月，美国参议院致函各执法机构，询问加密货币的潜在风险和威胁。 大多数机构对比特币的合法使用持谨慎态度。

此后，参众两院频繁讨论加密货币话题。 2016 年，国会区块链核心小组成立，旨在让所有国会议员加快了解比特币和区块链的主题，以期制定影响这一特定领域的未来法律。

2017 年夏天，美国立法者起草了一项旨在保护加密货币免受政府干预的法案。 如果通过，该法案将为满足某些最低要求的某些加密货币提供保护，以防止它们被用于非法商业行为。 该法案预计将于 2017 年秋季提交。

禁止使用比特币的国家

比特币合法的国家

比特币不受监管的国家